Налоговый вычет на детей в 2025 году: кто имеет право, как оформить и рассчитать

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговый вычет на детей — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход родителей, опекунов или усыновителей. В результате они платят меньше подоходного налога (НДФЛ). Это мера поддержки семей с детьми, позволяющая снизить налоговую нагрузку.

Кому положен вычет?

Налоговый вычет на детей в 2025 году могут получить:

• Родители (в том числе приемные)
• Опекуны, попечители, усыновители
• Супруги родителей (если ребенок находится на их иждивении)

При этом важно, чтобы заявитель:

• Был официально трудоустроен и платил НДФЛ по ставке 13% (или 15% для доходов выше 5 млн рублей в год).
• Являлся налоговым резидентом РФ.

Размер налогового вычета в 2025 году

Сумма вычета зависит от количества детей в семье:

• 1-й и 2-й ребенок — 1 400 руб. в месяц на каждого.
• 3-й и последующие дети — 3 000 руб. в месяц.
• Ребенок с инвалидностью — 12 000 руб. (для родителей) или 6 000 руб. (для опекунов).

Пример расчета

Допустим, у вас двое детей. Вычет составит:

1 400 + 1 400 = 2 800 руб. в месяц

Эта сумма вычитается из вашей налогооблагаемой базы.

Если ваш доход 50 000 руб./мес., налог (13%) считается с 47 200 руб.:

47 200 × 13% = 6 136 руб. (обычно было бы 6 500 руб., экономия 364 руб. в месяц).

Как получить налоговый вычет?

Есть два способа:

1. Через работодателя (без декларации)

Подготовьте документы:

• Заявление на вычет.
• Копию свидетельства о рождении (или документов об опеке).
• Справку о совместном проживании (если ребенок в разводе с одним из родителей).

Передайте документы в бухгалтерию. Вычет начнет применяться уже в следующем месяце.

2. Через налоговую инспекцию (по декларации 3-НДФЛ)

• Дождитесь конца года и соберите документы.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ.
• Подайте заявление на возврат налога через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
• Деньги вернут в течение 3 месяцев после одобрения.

Важные нюансы

Вычет предоставляется до тех пор, пока доход не превысит 350 000 руб. с начала года. После этого он прекращается.

Вычет можно разделить между обоими родителями или передать полностью одному (при согласии второго).

Если ребенок учится очно до 24 лет, вычет сохраняется.

Заключение

Налоговый вычет на детей — это реальная возможность платить меньше налогов и экономить семейный бюджет. Главное — знать свои права и вовремя подавать документы. Если у вас есть дети, обязательно воспользуйтесь этой льготой!

Лэпбуки

Квесты

Открытые занятия

Проекты